为死者提交最后报税表

当一个家庭成员去世, 有很多决定需要做出，有很多情绪需要处理. 人们最不愿意考虑的就是税收.

不幸的是，即使是死者也无法逃避税收. 如果去世的家庭成员在他们去世的那一年获得了应纳税所得额, 那么联邦税可能会被拖欠. 因此，遗嘱执行人或遗属必须提交最终的联邦所得税申报表(1040表)。.¹

类似的, 如果死者有一笔可观的遗产或资产，可以在未来产生收入, 遗产可能欠税. 与被继承人的遗产有关的联邦遗产税表格可能需要提交(表格1041), 形成706).^2,3

本材料中的信息不作为税务或法律建议. 它不得用于避免任何联邦税收处罚的目的. 如果您发现自己处于这种情况，请咨询税务专业人士.

所得税

美国国税局通常会让你在纳税人去世后一年的4月15日之前提交最后的1040表格. 如果死者已婚, 未亡配偶可以选择提交死者生前最后一年的联合联邦纳税申报表.⁴

如果你在网上报税，国税局会提供所有这些方面的说明. 如果你正在提交书面申报表, 你必须写“去世”,“死者的名字, 还有1040表格顶端的死亡日期. 指定的个人代表和/或未亡配偶必须根据国税局指南签署此申报表. 如果退款到期, 你可能需要提交表格1310(申索已故纳税人应获退款声明书).^4,5

遗产税

如果地产足够大的话, 表格706(美国遗产税申报表)应在死者死亡后九个月内提交给美国国税局, 允许延期6个月. 个人联邦遗产税免税额为12美元.2023年是9200万美元，所以少于12美元的遗产.9200万人可能不会面临遗产税，除非死者在去世前做出了大量的金钱馈赠.^6,7

当被继承人的遗产有遗嘱执行人或管理人时(国税局术语), “指定个人代表”), 他们必须在继承人的纳税申报表上签字. 对于联合申报表，配偶也必须签署. 另外，死者的遗属也可以提交报税表.⁴

如果遗产在纳税人去世后12个月内产生超过600美元的年总收入, 您还需要提交1041 (U)表格.S. 遗产及信托所得税申报表, 通常是在死者去世后第二年的4月15日. 死者的创收资产是否可以100%豁免遗嘱认证, 不需要提交1041表格. 需要提交1041表格的遗产应咨询税务专业人士.⁸

最后，在某些情况下，死亡前支付的费用可以扣除. 在某些情况下, 治疗临终疾病的部分费用可以在死者最后的联邦纳税申报表中扣除.¹

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1. 国税局.政府,2023
2. 国税局.政府,2023
3. 国税局.政府,2023
4. 国税局.政府,2023
5. Investopedia.2022年3月3日
6. 国税局.政府,2023
7. 国税局.政府,2023
8. 国税局.政府,2023

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