什么是罗斯401(k)?
虽然很多人都熟悉传统的401(k)计划的好处, 其他人则不熟悉罗斯401(k)计划.
自2006年1月1日起，雇主被允许为员工提供罗斯401 (k)计划. 从2023年开始, 更新了退休规定，允许更多的退休计划提供罗斯供款.1,2
顾名思义，罗斯401(k)计划结合了401(k)计划和罗斯个人退休账户(罗斯IRA)的特点.3,4
罗斯401(k)账户, 捐款是用税后资金支付的——前端没有税收减免——但符合条件的提款不需要缴纳所得税. 罗斯401(k)计划中的任何资本增值也不需要缴纳所得税.
选择什么?
对于一些, 在罗斯401(k)和传统401(k)之间做出选择，归根结底是要确定传统401(k)的前期税收减免是否可能超过从罗斯401(k)中免税提取的后端收益。.
请记住, 本文仅供参考，不能替代现实生活中的建议, 所以在调整你的退休计划，加入罗斯401(k)计划之前，一定要咨询你的税务专家。.
通常，这不是一个“全有或全无”的决定. 许多雇主允许将供款分为传统的401(k)计划和罗斯401(k)计划——以总供款限额为限.
注意事项
一个微妙但关键的考虑是，罗斯401(k)计划不像罗斯个人退休账户那样受到收入限制. 这可以为那些罗斯个人退休账户受到这些限制的高收入个人提供好处. (见附表).)
| 传统的 401(k) | 罗斯401 (k) | 罗斯IRA | |
|---|---|---|---|
| 贡献 | 捐款是由 税前 美元 | 捐款是由 税后 美元 | 捐款是由 税后 美元 |
| 收入限制 | 没有收入限制参加 | 没有收入限制参加 | 2023年, 供款限额在$218之间逐步取消,000元及228元,000(结婚, 共同申报), 在138美元之间,000元及153元,000(单一申报者) |
| 最高选修供款* | 2023年捐款上限为22,500美元(50岁以上为30,000美元)* | 2023年捐款上限为22,500美元(50岁以上为30,000美元)* | 2023年的捐款上限为6500美元(50岁以上为7500美元)。 |
| 提款课税 | 符合条件的提款和收入需缴纳所得税 | 符合条件的提款和收入不需要缴纳所得税 | 符合条件的提款和收入不需要缴纳所得税 |
| 所需的分布 | 在大多数情况下，分配必须不迟于73岁开始 | 在大多数情况下，分配必须不迟于73岁开始 | 没有必要在所有者还活着的时候就开始获取发行版 |
*这是个人而不是计划的总限额. 一个人向他或她的传统和罗斯401(k)计划的总缴款总额不能超过延期限额——22美元,500 in 2023 ($30,50岁以上的则为000元). | |||
资料来源:美国国税局.政府,2023
罗斯401(k)计划与常规401(k)计划有相同的年供款限额——22美元,500 for 2023; $30,对于50岁以上的人来说. These are cumulative limits that apply to all accounts with a single employer; for example, 一个人省不了22美元,传统的401(k)计划500美元，另外22美元,在罗斯401(k)账户里存500美元.5
另一个需要考虑的因素是，雇主匹配是用税前收入进行的, 就像传统的401(k)计划一样. 在罗斯401(k)账户中, 然而, 这些匹配的资金积累在一个单独的账户中, 提款时哪些将作为普通收入征税.
为退休存钱是健全的个人理财策略的一部分. 决定是使用传统的401(k)计划还是罗斯401(k)计划，通常需要考虑一系列因素. 如果你不确定什么是适合你情况的最佳选择, 你应该考虑与合格的税务或金融专业人士合作.
1. 有资格获得免税和免罚款的收入提取, 罗斯401(k)计划的分配必须满足持有五年的要求，并且必须在59岁半以后进行. 在某些其他情况下，也可以免税和免税提款, 例如，由于所有者死亡或残疾. 雇主匹配是税前的，而不是在退休期间免税分配. 一旦你年满73岁，你就必须开始领取规定的最低分配额.
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3. 在大多数情况下, 在你年满73岁的那一年，你必须开始从你的401(k)或其他固定缴款计划中提取所需的最低分配. 从401(k)计划或其他固定缴款计划中提取的资金将作为普通收入征税, 和, 如果在59岁半之前服用, 可能要缴纳10%的联邦所得税罚款.
4. 罗斯个人退休账户不能由高收入纳税人缴纳. In 2023, 收入淘汰限额为153美元,000美元的单一申报者, $228,如已婚人士共同申请，则为5,000元. 有资格获得免税和免罚款的收入提取, 罗斯个人退休账户的分配必须满足持有五年的要求，并且必须在59岁半以后进行. 在某些其他情况下，也可以免税和免税提款, 例如，由于所有者死亡或残疾. 原来的罗斯个人退休账户持有人不需要每年最低提款.
5. 国税局.政府2023年
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